ФНС назвала признаки лиц, «профессионально создающих однодневки»

Налоговая служба подготовила информационное письмо от 29 марта 2019 года за номером №ГД-4-14/5722@, где рассказала о наиболее подозрительных признаках граждан, которые могут профессионально заниматься созданием номинальных (как и фиктивных) юридических лиц.

В этом письме ФНС отмечает, что в действующем законодательстве о госрегистрации нет такого юридического определения, как «лица, профессионально занимающиеся созданием номинальных компаний». Но сложившаяся практика деятельности ФНС и других органов в сфере госрегистрации свидетельствует, что такие лица все же есть.

Как выглядит номинал глазами ФНС?

Далее по тексту ФНС приводит перечень признаков учредителя, которые, по мнению регистрирующего органа, могут говорить о его профессиональной деятельности в роли «учредителя-номинала».

В их числе:

• Отсутствие постоянного места работы и иной занятости;
• Небольшой уровень дохода;
• Отсутствие высшего образования, хотя ФНС назвала это «низким уровнем образования», не конкретизировав более четко;
• Проживание в другом регионе, расходящимся с местом регистрации фирмы;
• Возраст не более 30 лет.

ФНС также указала и на самый характерный признак учредителя-номинала: участие в качестве учредителя в фирмах, которые уже помечены как имеющие недостоверные сведения в ЕГРЮЛ. Узнать об этом можно с помощью официального сервиса ФНС «Прозрачный бизнес», поскольку все эти данные находятся в открытом доступе.

Во избежание двояких толкований налоговики в своем письме отдельно отмечают, что само по себе наличие перечисленных признаков не должно явно говорить о том, что человек является «профессиональным номиналом». Каждую ситуацию следует решать индивидуально, но не забывая «возможных признаков».

Как это скажется на работе ФНС в будущем – неизвестно. Но в группу риска однозначно попадают молодые, не работающие по найму бизнесмены с небольшим источником дохода и средним специальным образованием. Столько признаков разом – как бы не вызвать подозрений!

Остается надеяться, что на местах не примут указанное письмо к безусловному и бездумному исполнению.