Ловушка для нерезидента - оплата уставного капитала

Ели вы полагали, что валютные операции это операции при которых используется иностранная валюта, вы глубоко заблуждаетесь.

Оплата нерезидентом доли в уставном капитале в рублях при учреждении Общества или приобретении доли Общества это валютная операция, так как  субъектом сделки является нерезидент.

Согласно 173-ФЗ «О валютном регулировании» валютные нерезиденты это:

• физические лица иностранные граждане, не имеющие вида на жительство;
• иностранные компании, их представительства и филиалы;
• аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства; консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства иностранных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
• межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
• международные компании.

Расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими и физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках.

То есть, простым языком: нерезидент может внести оплату уставного капитала только безналичным переводом на расчетный счет либо самого Общества  (при учреждении или в качестве оплаты дополнительного вклада) либо продавца доли (при приобретении доли).

Оплата и внесение долей нерезидентами через банкомат на расчетный счет недопустима. Оплата и внесение долей нерезидентами наличными в кассу Обществу по приходно-кассовому ордеру или  оплата наличными продавцу на основании договора купли-продажи доли недопустима.

За нарушение валютного законодательства предусмотрена административная ответственность по статье 15.25 КоАП РФ -  наложение административного штрафа на граждан, индивидуальных предпринимателей, и юридических лиц в размере от 75 до 100 процентов суммы незаконной валютной операции; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.